Oddlužení pro živnostníky pokryje i dluhy z podnikání

Oddlužení pro živnostníky stojí na stejném principu jako u zaměstnanců: několik let splácíte, co zvládnete, a zbytek dluhů pak zanikne. Jak funguje u OSVČ, se liší hlavně tím, z čeho se splátky počítají a co se děje s živností. Nejlépe to ukáže modelová situace s truhlářem, který podniká několik let a dluhy se mu nahromadily. Následující příklad je ilustrační a čísla jsou zjednodušená. Skutečný výpočet vždy provádí správce a soud.

Modelová situace: truhlář s dluhy 800 000 Kč

Pan Novák je truhlář, který vyrábí na zakázku. Po dvou slabých letech nezaplatil dodavatele dřeva, nesplácel úvěr na stroj a dluží i pojistné. Dluhy se skládají z dodavatelů za 300 000 Kč, úvěru na vybavení za 250 000 Kč, nedoplatku na pojistném za 120 000 Kč a spotřebitelského úvěru za 130 000 Kč. Celkem to činí 800 000 Kč.

Jeho průměrný čistý příjem z podnikání po odečtení nákladů, daní a záloh je 28 000 Kč měsíčně. Má dvě děti, o které se stará společně s partnerkou. Část dluhů je už u exekutora a část v upomínkách. Nezvládá je splácet a vidí, že se dluh zvyšuje o úroky a náklady.

Poradí se s bezplatnou dluhovou poradnou, která s ním sestaví insolvenční návrh s návrhem na oddlužení. Do návrhu uvede všechny věřitele, soukromé i podnikatelské. Vyplní podrobný soupis majetku, včetně dílenského vybavení. Přiloží doklady o příjmech za poslední období.

Co se do oddlužení počítá

V oddlužení se řeší všechny dluhy, které vznikly před rozhodnutím o úpadku. Není rozdíl, zda jde o dodavatele, banku, správce sociálního pojištění nebo kamaráda, který půjčil na vybavení. Pan Novák proto zahrne celých 800 000 Kč. Dluh, který v návrhu neuvede, mu nemusí po skončení zaniknout.

Podnikatelské dluhy se u fyzické osoby nesoudí odděleně, protože živnostník ručí celým majetkem. To je zásadní rozdíl oproti společnosti s ručením omezeným. Soukromé a firemní závazky se tedy sčítají a řeší společně. Výhodou je, že jedno řízení uklidí vše najednou.

Dluhy, které vzniknou po rozhodnutí o úpadku, se do oddlužení nepočítají. Nové zálohy na pojistné a daně proto musí platit průběžně. Pokud je pan Novák nezaplatí, vznikne nový problém. Rozpočet musí s těmito platbami počítat od prvního dne.

Jak se počítá příjem živnostníka

U zaměstnance se splátka odvozuje od mzdy. U živnostníka se bere v úvahu čistý příjem z podnikání, tedy příjmy po odečtení nutných nákladů, daní a pojistného. Správce kontroluje doklady a může požádat o přehled. Pan Novák proto musí vést řádnou evidenci.

Z čistého příjmu se zjistí zabavitelná část podle stejných pravidel, jaká platí při exekuci. Nejprve se ponechá nezabavitelná částka na živobytí dlužníka a vyživované osoby. Co přesahuje, jde do splátek. Konkrétní částky se mění, proto je ověřte u poradce.

Příjem kolísá, takže se splátky přepočítávají. Ve dobrém měsíci se platí víc, ve slabém méně. Dlužník musí hlásit změny a předkládat podklady. Zamlčení výdělku je jedním z nejčastějších důvodů ukončení oddlužení.

Co se živností během oddlužení

Živnost můžete zachovat a pokračovat v podnikání. Soud nevyžaduje, abyste ji ukončil. Pokud podnikání přináší příjem, je to pro oddlužení výhoda. Musíte však dodržovat povinnosti a nevytvářet další dluhy.

Dílenské vybavení, které je nutné k výdělku, se zpravidla zpeněžit nemusí, pokud se oddlužení řeší splátkovým kalendářem. Pokud však soud zvolí zpeněžení majetku, může se prodávat. Rozhodnutí závisí na hodnotě majetku a na okolnostech. Správce o tom informuje.

Když podnikání přestane vydělávat, můžete živnost ukončit a hledat zaměstnání. Dluhy tím nezaniknou, ale oddlužení pokračuje podle příjmu. Změnu je nutné oznámit. Ukončení je třeba provést správně, včetně vyrovnání s finančním úřadem.

Čím se liší od oddlužení zaměstnance

Oblast	Zaměstnanec	Živnostník
Základ splátky	Čistá mzda	Čistý příjem po nákladech a daních
Kontrola příjmu	Výplatní páska	Evidence, daňové doklady
Majetek k podnikání	Obvykle žádný	Vybavení, zásoby, vozidlo
Průběžné platby	Srážky zaměstnavatelem	Zálohy na pojistné a daně
Kolísání příjmu	Menší	Větší, vyžaduje rezervu

Tabulka ukazuje, že hlavní rozdíl je v nestabilitě příjmu a v nutnosti vést evidenci. Živnostník má více povinností, ale také více možností, jak příjem ovlivnit. Rozpočet s rezervou je klíčový.

V obou případech platí, že cílem je splnit zákonné povinnosti. Soud posuzuje snahu a poctivost, ne jen výši splátek. Dobře vedená evidence zvyšuje důvěru. Poradna vám pomůže systém nastavit.

Na co si dát pozor

Nejčastější chybou je opomenutí dluhu v návrhu. Pan Novák by si měl vyžádat výpisy od všech věřitelů a zkontrolovat evidence. Opomenuté závazky může věřitel později vymáhat. Seznam proto sestavujte pečlivě.

Druhou chybou je smíchání osobních a firemních financí. Pokud platíte soukromé výdaje z podnikatelského účtu, ztrácí se přehled. Správce pak hůře posuzuje příjem. Raději si zřiďte oddělený účet a platby zapisujte.

Třetí je nepřiznání všech příjmů. Hotovostní tržby, drobné zakázky a vedlejší práce patří do přehledu. Odhalení rozdílu může vést k ukončení oddlužení. Poctivost se vyplatí.

Časté otázky

Musím při oddlužení ukončit živnost?

Ne, podnikat můžete dál. Musíte ale hlásit příjmy, platit běžné zálohy a nevytvářet nové dluhy. Pokud podnikání nevydělává, můžete živnost ukončit a hledat práci.

Zaniknou i dluhy za sociální a zdravotní pojištění?

Zpravidla ano, pokud vznikly před rozhodnutím o úpadku a jsou přihlášeny. Některé závazky zákon vylučuje, proto si zahrnutí ověřte u poradce nebo v aktuálním znění zákona.

Přijdu o dílenské vybavení?

Při splátkovém kalendáři obvykle ne. Při zpeněžení majetku se může prodat to, co nepatří mezi věci nutné k výdělku. Rozhodnutí závisí na soudu a hodnotě věcí.

Zdroje

• Ministerstvo spravedlnosti ČR
• Zákon č. 182/2006 Sb., insolvenční zákon